Talousteema Oy
Talousteema Oy
Etusivu Koulutukset Blogi Verouutiset Talousteema Palaute
Talousteema Oy

Lassi Mäkinen

Kiristyvästä tietosuojasta paineita luottotietoyhtiöille
3.8.2018 | © Talousteema Oy

Luottotietoyhtiöt yhdistävät luottotietoihin maksuhäiriö- ja tilinpäätöstietoja. Niillä on myös into laajentaa liiketoimintaansa kilpailuanalyyseihin ja markkinointiin. EU:n tietosuoja-asetus ja suomen lainsäädäntö asettavat näille toimille rajoja.

Luottotietolain mukaan yrityksiä koskevien luottotietojen valvonta kuuluu tietosuojavaltuutetulle, vaikka muuten tietosuojavaltuutettu valvoo henkilötietojen käsittelyä.

Tietosuoja-asetuksen mukaan henkilötietoja saa kerätä vain tiettyä, nimenomaista ja laillista tarkoitusta varten. Tietojen on oltava tarkoituksen kannalta asianmukaisia, olennaisia ja rajoitettuja sekä niiden on oltava täsmällisiä.

Luottotietolaissa määrätään luottotietojen käyttötarkoituksiksi luoton myöntäminen ja valvonta. Näiden tietojen on oltava luotettavia. Henkilöillä ja yrityksillä on oikeus tulla arvioiduiksi oikeiden ja asianmukaisten tietojen perusteella.

Luottotiedot koskevat henkilön tai yrityksen maksukykyä, maksuhalukkuutta tai kykyä vastata sitoumuksistaan.

Julkiset maksuhäiriötiedot ja niiden puuttuminen kertovat täsmällisesti henkilön tai yrityksen maksukyvystä ja -halusta sekä kyvystä vastata sitoumuksistaan. Sen sijaan tilinpäätöstiedot eivät kerro riittävän tarkasti näistä asioista.

Luottotietoyhtiöt pitävät oikeutenaan kerätä kaupparekisteristä yritysten julkisia tilinpäätöstietoja. Tähän niillä onkin oikeus, mutta niillä ei ole oikeutta vetää tilinpäätöksistä johtopäätöksiä yritysten maksukyvystä eikä laskea maksuvalmiuden tunnuslukuja, koska tilinpäätökset eivät kerro tästä asiasta riittävän tarkasti ja luotettavasti.

Tilinpäätöksen pääasiallinen tarkoitus on kertoa yrityksen toiminnan kannattavuudesta. Kirjanpitolain mukainen tuloksen laskenta on niin epämääräistä, että edes tätä päätarkoitusta tilinpäätös ei kykene täyttämään.

Suomessa käyttöomaisuuden poistot tehdään verolainsäädännön mukaisesti, vaikka EU:n tilinpäätösdirektiivi edellyttää suunnitelman mukaisia poistoja. Nekin ovat epätarkat, sillä kukaan ihminen ei voi tietää etukäteen, mikä on jonkin käyttöomaisuushyödykkeen vaikutusaika tulevaisuudessa ja miten hankintameno vähenee vuosien kuluessa.

Pienissä yrityksissä omistajien palkat saattavat puuttua tuloslaskelmasta, koska osakkaat ottavat tulonsa osinkoina tai yhtiömiehet ottavat tulonsa yksityisottoina ja joissakin tapauksissa yrityksellä ei ole varaa maksaa heille palkkoja. Yksityinen elinkeinonharjoittaja ei edes saa maksaa palkkaa itselleen. Myös yrittäjäeläkevakuutusten maksuista tingitään yleisesti.

Virheellisten poistojen vuoksi vakavaraisuuden arviointi tilinpäätöksen perusteella on mahdotonta. Omaisuuden arvo taseessa on yleensä aivan muu kuin sen todellinen markkina-arvo.

Maksukyvystä tilinpäätös ei kerro mitään olennaista, sillä tase ilmaisee vain yhden päivän tilanteen ja maksuvalmius saattaa muuttua satoja kertoja vuodessa.

Kun luottotietoyhtiö antaa luoton myöntäjälle tai sen valvojalle tietoja velallisyrityksen kannattavuudesta, vakavaraisuudesta ja maksuvalmiudesta, nämä tiedot ovat epätäsmällisiä sekä tämän tarkoituksen kannalta osittain asiattomia ja epäolennaisia.

Kun luottotietoyhtiöt käyttävät luottotietorekisterissä olevia tietoja eri toimialojen kilpailuanalyyseihin tai tuottavat niiden perusteella tietoja kohdistettua markkinointia varten, nämä tarkoitukset eivät ole sopusoinnussa luottotietotoiminnan tarkoituksen kanssa.

Luottotietoyhtiöt siis rikkovat räikeästi tietosuoja- ja luottotietolainsäädäntöä. Tietosuojavaltuutetun tulisi tiukasti puuttua tähän epäkohtaan.

Lassi Mäkinen

Y√∂t√∂it√§ kirjanpit√§jille ja palkanlaskijoilleSeuraavaksi valvontakamerat kassoilleSuomen Yritt√§j√§t nujakoi turhaan ay-liittojen kanssaPalkkaennakko ei ole palkka vaan pikavippiTulorekisteriss√§ on p√§iv√§m√§√§r√§virheHallitus mahdollistaa ihmisten s√§√§st√∂jen ry√∂st√§misenKiristyv√§st√§ tietosuojasta paineita luottotietoyhti√∂illePuolen vuoden musta aukko asuntoyhti√∂n taloudessa‚ÄĚJoskus tulee virheilmoitus, joka sitten h√§vi√§√§ itsest√§√§n‚ÄĚKassavirtahanke t√§ytt√§√§ 15 vuottaTulorekisteri ‚Äď kenen byrokratiaa se kevent√§√§?Aika ja raha ‚Äď yritt√§j√§n kaksi stressi√§Suomen valtio tuotti taas tappiotaAllekirjoitettua tilinp√§√§t√∂st√§ ei saa muuttaa‚ÄĚKuuden euron simmi‚ÄĚMiksi taloushallinnon muutokset ajoitetaan vuodenvaihteeseen?Pienet tilitoimistot kyll√§ p√§rj√§√§v√§t, mutta suuret‚ĶTuntemattomat tilinp√§√§t√∂skaavat suojaavat yritt√§j√§√§ vainoltaMiten valvonta ‚ÄĚlaaditaan‚ÄĚ?Miksi yritt√§misen byrokratia tuntuu kevyelt√§?Arvonlis√§verolaki kirjoitettiin kateuden kiimassaVerohallinto j√§rjest√§√§ kirjanpit√§jien hirtt√§j√§iset tammikuussaSumu laskeutui Suomen talouden ylleYhdenkertainen kirjanpito kummittelee‚ÄĚPosti kulkee, kun Kusti polkee‚ÄĚPuhumattomuus on velallisen pahin virheTelia myy viestipalveluita mutta vastaa viesteihin hitaasti‚ÄĚItselleen sika kiusan tekee‚Ķ‚ÄĚKolmen vuoden s√§√§nn√∂n anatomiaKirjanpitolaki rikkoo varovaisuuden periaatettaPyh√§ osinkoverotus ‚Äď ‚ÄĚMiks kaiken pit√§√§ aina muuttua?‚ÄĚVain muutos on varmaaValoa ikkunoissaOmaVero on huonompi kuin odotinPieni nainen ja iso unelmaTy√∂ on antamista ‚Äď ei ottamistaPuhelinetujen ennakonpid√§tykset tarpeetonta n√§pr√§√§mist√§Auto kirjanpidossa ‚Äď auto ei kirjanpidossa ‚Äď auto j√§lleen kirjanpidossaVATT:n veroselvitys unohti t√§rkeimm√§n investointikannustimenABC-huoltamon kahvilassa on paras veroasiantuntemusMicrosoftille asiakkaat ovat vain lypsykarjaaKuudenkymmenen talousjohtajan harhainen totuusHankasalmi, H√§meenlinna, Oulu ja HelsinkiPieness√§ yrityksess√§ ihminen puhuu ihmiselleEduskunnassa saa valehdella mutta ei syytt√§√§ valehtelustaSeura-lehti: "Mik√§ kannustaa yritt√§m√§√§n?"Juha Sipil√§ haluaa Suomeen 110.000 uutta ty√∂paikkaaJuuri nyt tilitoimistopalveluiden tarve kasvaa‚ÄĚT√§m√§ on aivan hevon humppaa‚ÄĚTekisink√∂ tilinp√§√§t√∂ksen vanhan vai uuden lain mukaisesti?
Talousteema Oy
 © Talousteema Oy 2014 ‚Äď 2018